Faktura som privatperson - Er det muligt?
Mange spørger, om de kan sende faktura uden at have en registreret virksomhed. Her får du svaret for Danmark.
Kan privatpersoner sende faktura?
Kort svar: Nej, som hovedregel kan privatpersoner ikke sende faktura i Danmark.
Lang forklaring: For at sende faktura skal du drive erhvervsvirksomhed, hvilket kræver, at du har et CVR-nummer fra Erhvervsstyrelsen.
Hvorfor kan privatpersoner ikke fakturere?
1. Krav om CVR-nummer
En gyldig faktura skal indeholde et CVR-nummer. Privatpersoner har ikke dette.
2. Bogføringspligt
Når du fakturerer, driver du erhvervsvirksomhed og skal føre regnskab efter bogføringsloven.
3. Skatteregler
Indtægter fra fakturering skal beskattes som erhvervsindtægt, ikke som lønindkomst.
Hvilke alternativer findes der?
Alternativ 1: Registrer enkeltmandsvirksomhed
Det enkleste og mest almindelige alternativ:
- Registrering via virk.dk - Det er helt gratis
- Du skal bruge MitID for at logge ind og registrere
- Vælg branchekode der beskriver din aktivitet
- Du får et CVR-nummer og kan begynde at fakturere
Passer til: Dig der skal have flere opgaver eller fakturere regelmæssigt.
Alternativ 2: Brug en faktureringstjeneste
Flere tjenester lader dig fakturere uden egen virksomhed:
- Factofly - Dansk løsning
- Salary - Populær i Danmark
- Cool Company - Internationalt fokus
Sådan fungerer det:
- Du registrerer dig hos tjenesten
- De står som afsender på fakturaen
- De tager en andel af beløbet (typisk 5-8 %)
- Du får pengene udbetalt som løn efter skat
Passer til: Enkeltstående opgaver eller prøveperiode, før du starter egen virksomhed.
Alternativ 3: Få opgaven som løn
Bed opdragsgiveren om at betale dig som løn i stedet:
- De trækker A-skat og betaler AM-bidrag
- Du slipper for fakturering
- Nemmere for dig, men dyrere for dem
Passer til: Korte opgaver hos en opdragsgiver.
Hobbyvirksomhed
I Danmark er der forskel på hobby- og erhvervsvirksomhed:
- Hobbyindtægter beskattes som personlig indkomst
- Du kan kun fratrække udgifter op til hobbyindtægten
- Du behøver ikke registrere virksomhed
- Du kan ikke sende formelle fakturaer
- Indtægterne skal stadig selvangives
Grænsen hobby/erhverv
SKAT vurderer blandt andet:
- Er aktiviteten varig og selvstændig?
- Drives den med det formål at opnå overskud?
- Har den en vis systematik og omfang?
Sådan registrerer du enkeltmandsvirksomhed
Trin 1: Gå til virk.dk
Log ind med MitID. Virk.dk er den officielle portal til virksomhedsregistrering i Danmark.
Trin 2: Udfyld oplysningerne
- Vælg "Enkeltmandsvirksomhed"
- Angiv navn og adresse
- Vælg branchekode der beskriver din aktivitet
- Angiv om du vil momsregistreres
Trin 3: Gratis registrering
Registrering af enkeltmandsvirksomhed er helt gratis i Danmark.
Trin 4: Vent på godkendelse
Du får dit CVR-nummer, typisk inden for 1-3 hverdage.
Trin 5: Begynd at fakturere
Nu kan du oprette professionelle fakturaer med dit CVR-nummer!
Momsregistrering
Under 50.000 DKK omsætning pr. år:
- Ingen pligt til at momsregistrere sig
- Du behøver ikke lægge moms på fakturaerne
Over 50.000 DKK pr. år:
- Du skal momsregistreres hos SKAT
- Læg 25 % moms på fakturaerne
- Indsend momsangivelse hver periode
Skat som selvstændig
Som enkeltmandsvirksomhed betaler du:
- AM-bidrag - 8 % af overskuddet
- Bundskat - Ca. 12,09 %
- Kommuneskat - Ca. 25 % (varierer efter kommune)
- Topskat - Hvis indkomsten overstiger topskattegrænsen
Tips: Sæt 40-50 % af indtægterne til side til skat og afgifter. Det kan virke som meget, men det dækker også sociale bidrag.
Ofte stillede spørgsmål
Kan jeg fakturere en enkelt gang uden virksomhed?
Nej, men du kan bede om at få betalt som løn eller bruge en faktureringstjeneste som Factofly eller Salary.
Hvad sker der, hvis jeg fakturerer uden virksomhed?
Fakturaen er teknisk set ugyldig. Kunden kan ikke få momsfradrag, og du risikerer problemer med SKAT.
Er det dyrt at have enkeltmandsvirksomhed?
Nej, det er gratis at registrere i Danmark. Der er ingen faste årlige gebyrer.
Kan jeg have enkeltmandsvirksomhed ved siden af almindeligt arbejde?
Ja! Mange har enkeltmandsvirksomhed som biindtægt. Sørg bare for at selvangive alle indtægter.
Opsummering
| Situation | Løsning |
|-----------|---------|
| Enkelt opgave, lille beløb | Bed om løn eller brug faktureringstjeneste |
| Hobby under grænseværdi | Selvangivelse som hobbyindtægt |
| Flere opgaver | Registrer enkeltmandsvirksomhed |
| Over 50.000 DKK/år | Registrer enkeltmandsvirksomhed + momsregistrer |
Klar til at registrere virksomhed?
Når du har CVR-nummer, kan du oprette professionelle fakturaer med Fakturagenerator.com:
- Automatisk CVR-opslag
- Moms beregnes for dig
- Professionelt udseende
- PDF med et klik
At registrere enkeltmandsvirksomhed på virk.dk er gratis og tager kun få minutter. At fakturere professionelt tager under et minut med det rette værktøj.