Fakturera som privatperson - Är det möjligt?
Många undrar om man kan skicka faktura utan att ha ett registrerat företag. Här får du svaret för Sverige.
Kan privatpersoner skicka faktura?
Kort svar: Nej, som huvudregel kan inte privatpersoner skicka faktura i Sverige.
Lång förklaring: För att skicka faktura måste du bedriva näringsverksamhet, vilket kräver att du har ett organisationsnummer och är godkänd för F-skatt hos Skatteverket.
Varför kan inte privatpersoner fakturera?
1. Krav på organisationsnummer
En giltig faktura måste innehålla ett organisationsnummer. Privatpersoner har inte detta.
2. Krav på F-skatt
För att en uppdragsgivare ska kunna betala mot faktura utan att göra skatteavdrag behöver du ha F-skattsedel. Utan F-skatt behandlas betalningen som lön.
3. Bokföringsplikt
När du fakturerar driver du näringsverksamhet och måste föra bokföring enligt bokföringslagen.
4. Skatteregler
Inntekter från fakturering beskattas som näringsinntekt, inte som tjänsteinkomst.
Vilka alternativ finns?
Alternativ 1: Registrera enskild firma
Det enklaste och vanligaste alternativet:
- Registrering via verksamt.se - Kostar 1 100-2 200 SEK
- Du behöver BankID för att logga in och registrera
- Välj SNI-kod som beskriver din verksamhet
- Ansök om F-skatt direkt i samband med registreringen
- Du får organisationsnummer och kan börja fakturera
Passar för: Dig som ska ha flera uppdrag eller fakturera regelbundet.
Alternativ 2: Använd en faktureringstjänst
Flera tjänster låter dig fakturera utan eget företag:
- Frilans Finans - Störst i Sverige
- Cool Company - Internationellt fokus
- Gigapay - Fokus på gig-ekonomin
Så fungerar det:
- Du registrerar dig hos tjänsten
- De står som avsändare på fakturan
- De tar en andel av beloppet (vanligtvis 4-7 %)
- Du får pengarna utbetalda som lön efter skatt
Passar för: Enstaka uppdrag eller prövotid innan du startar eget.
Alternativ 3: Få uppdraget som lön
Be uppdragsgivaren att betala dig som lön istället:
- De gör skatteavdrag och betalar arbetsgivaravgifter
- Du slipper fakturering helt
- Enklare för dig, men dyrare för dem
Passar för: Korta uppdrag hos en uppdragsgivare.
Hobbyverksamhet
Skatteverket gör en bedömning av om din verksamhet räknas som hobby eller näring. Hobbyverksamhet beskattas annorlunda:
- Hobbyinkomster beskattas i inkomstslaget tjänst
- Du kan inte göra avdrag för kostnader på samma sätt
- Du behöver inte registrera företag
- Du kan inte skicka formella fakturor
- Inkomsterna ska ändå deklareras
Gränsen hobby/näring
Skatteverket bedömer bland annat:
- Är verksamheten varaktig och självständig?
- Drivs den med vinstsyfte?
- Har den en viss omfattning?
Så registrerar du enskild firma
Steg 1: Gå till verksamt.se
Logga in med BankID. Verksamt.se är den gemensamma tjänsten för Bolagsverket, Skatteverket och Statistiska centralbyrån.
Steg 2: Fyll i uppgifterna
- Välj "Enskild näringsidkare"
- Ange namn och adress
- Välj SNI-kod (branschkod som beskriver verksamheten)
- Ansök om F-skatt
Steg 3: Betala registreringsavgiften
Avgiften för registrering hos Bolagsverket är 1 100-2 200 SEK beroende på vilka register du vill ingå i.
Steg 4: Invänta godkännande
Du får ditt organisationsnummer och godkännande av F-skatt, vanligtvis inom 1-2 veckor.
Steg 5: Börja fakturera
Nu kan du skapa professionella fakturor med ditt organisationsnummer!
Momsregistrering
Under 80 000 SEK omsättning per år:
- Ingen skyldighet att registrera sig för moms
- Du behöver inte lägga till moms på fakturorna
Över 80 000 SEK per år:
- Du måste momsregistrera dig hos Skatteverket
- Lägg till 25 % moms på fakturorna (6 % eller 12 % för vissa tjänster)
- Lämna momsdeklaration varje period
Skatt som enskild näringsidkare
Som enskild näringsidkare betalar du:
- Kommunalskatt - Cirka 30-35 % beroende på kommun
- Egenavgifter - 28,97 % på nettovinsten
- Statlig inkomstskatt - Om inkomsten överstiger brytpunkten
Tips: Sätt av 40-50 % av intäkterna till skatt och avgifter. Det kan verka mycket, men det inkluderar sociala avgifter som ger dig sjukpenning och pension.
Vanliga frågor
Kan jag fakturera en gång utan företag?
Nej, men du kan be om att få betalt som lön eller använda en faktureringstjänst som Frilans Finans.
Vad händer om jag fakturerar utan företag?
Fakturan är tekniskt sett ogiltig. Kunden kan inte göra momsavdrag, och du riskerar problem med Skatteverket.
Är det dyrt att ha enskild firma?
Registreringen kostar 1 100-2 200 SEK. Därefter tillkommer inga fasta kostnader. Du behöver inte revisor vid låg omsättning.
Kan jag ha enskild firma vid sidan av vanlig anställning?
Ja! Många har enskild firma som sidoverksamhet. Se bara till att deklarera alla inkomster.
Sammanfattning
| Situation | Lösning |
|-----------|---------|
| Enstaka uppdrag, litet belopp | Be om lön eller använd faktureringstjänst |
| Hobby under gränsvärde | Deklarera som hobbyinkomst |
| Flera uppdrag | Registrera enskild firma |
| Över 80 000 SEK/år | Registrera enskild firma + momsregistrera dig |
Redo att registrera enskild firma?
När du har organisationsnummer kan du skapa professionella fakturor med Fakturagenerator.com:
- Automatiskt företagsuppslag
- Moms beräknas åt dig
- Professionellt utseende
- PDF med ett klick
Att registrera enskild firma via verksamt.se tar bara en kort stund. Att fakturera professionellt tar under en minut med rätt verktyg.