MVA på faktura - Slik gjør du det riktig

MVA på faktura kan være forvirrende, spesielt for nye bedrifter. Denne guiden forklarer alt du trenger å vite om merverdiavgift.

Hva er MVA?

MVA (merverdiavgift) er en avgift på omsetning av varer og tjenester. Som MVA-registrert bedrift:

1. Legger du MVA på salgene dine (utgående MVA)
2. Trekker fra MVA på innkjøp (inngående MVA)
3. Betaler differansen til staten

Hvem må ha MVA på fakturaen?

Du må legge MVA på fakturaen hvis:

• Bedriften er MVA-registrert
• Du selger MVA-pliktige varer/tjenester
• Kunden er i Norge (hovedregel)

MVA-grensen

Du MÅ registrere deg når omsetningen overstiger 50 000 kr i løpet av 12 måneder.

MVA-satser i Norge

25% - Alminnelig sats

Gjelder de fleste varer og tjenester:

• Konsulenttjenester
• Varehandel
• Håndverkertjenester
• De fleste digitale tjenester

15% - Næringsmidler

• Mat og drikke
• Ikke serveringsvirksomhet

12% - Lav sats

• Persontransport
• Kino
• Museer
• Fornøyelsesparker

0% - Fritatt

• Helsetjenester
• Undervisning
• Finansielle tjenester
• Eksport til utlandet

Slik beregner du MVA

Eksempel med 25% MVA:

```

Tjeneste ekskl. MVA: 10 000 kr

MVA 25%: 2 500 kr

Totalt inkl. MVA: 12 500 kr

```

Formel:

• MVA-beløp = Pris ekskl. MVA × MVA-sats
• Pris inkl. MVA = Pris ekskl. MVA × (1 + MVA-sats)

Finne pris ekskl. MVA fra inkl. MVA:

• Pris ekskl. MVA = Pris inkl. MVA ÷ 1,25

Hva må stå på fakturaen?

En MVA-faktura må inneholde:

1. "MVA" etter org.nr (viser at du er registrert)
2. MVA-beløp - Spesifisert per sats
3. Totalbeløp - Både ekskl. og inkl. MVA
4. MVA-sats - Hvilken sats som er brukt

Eksempel på korrekt faktura:

```

Konsulentarbeid (10 timer à 1000 kr) 10 000 kr

MVA 25% 2 500 kr

----------------------------------------

Totalt å betale 12 500 kr

Org.nr: 999 999 999 MVA

```

Vanlige MVA-feil

1. Glemmer MVA

Mange glemmer å legge til MVA når de passerer 50 000 kr-grensen. Dette kan gi tilleggsskatt.

2. Feil sats

Bruker du feil MVA-sats, må du korrigere dette i MVA-meldingen.

3. MVA til utlandet

Salg til bedrifter i utlandet skal som regel være uten MVA (omvendt avgiftsplikt).

4. Mangler "MVA" etter org.nr

Du må skrive "MVA" etter organisasjonsnummeret på alle fakturaer.

Tips for korrekt MVA-håndtering

1. Bruk regnskapssystem - Eller fakturagenerator som beregner automatisk
2. Lever MVA-melding i tide - Hver annen måned
3. Hold regnskap oppdatert - Gjør det ukentlig
4. Søk hjelp ved tvil - Spør regnskapsfører

Automatisk MVA med Fakturagenerator.com

Slipp å beregne MVA manuelt. Vår fakturagenerator:

• Beregner MVA automatisk
• Støtter alle norske MVA-satser
• Viser MVA korrekt på fakturaen
• Oppdatert med gjeldende regler

Spar tid og unngå feil. La systemet beregne MVA for deg.